ภาษีการสูบไอในสหรัฐอเมริกาและทั่วโลก

เมื่อการสูบไอเป็นที่นิยมมากขึ้น มันกลายเป็นเป้าหมายตามธรรมชาติสำหรับรัฐบาลที่ต้องการรายได้ภาษี เนื่องจากผลิตภัณฑ์ไอวนั้นมักจะถูกซื้อโดยผู้สูบและอดีตผู้สูบ รัฐบาลเก็บภาษีจึงสันนิษฐานอย่างถูกต้องว่าเงินที่ใช้จ่ายไปกับบุหรี่ไฟฟ้าคือเงินที่ไม่ได้ใช้จ่ายไปกับผลิตภัณฑ์ยาสูบแบบดั้งเดิม รัฐบาลพึ่งพาบุหรี่และผลิตภัณฑ์ยาสูบอื่น ๆ เป็นแหล่งรายได้มาหลายทศวรรษ.

ไม่ว่าจะเป็นว่าว่าอุปกรณ์การสูบและน้ำยากระตุ้นควรจะถูกเก็บภาษีเหมือนยาสูบหรือไม่ นั้นแทบจะไม่ใช่ประเด็นเลย รัฐบาลเห็นว่ามันช่วยให้ผู้สูบเลิกสูบยาสูบ และพวกเขาเข้าใจว่ารายได้ที่หายไปนั้นต้องถูกชดเชย เนื่องจากการสูบมีลักษณะคล้ายกับการสูบ และมีความต่อต้านในเรื่องสุขภาพสาธารณะอย่างมากต่อการสูบ จึงกลายเป็นเป้าหมายที่น่าสนใจสำหรับนักการเมือง โดยเฉพาะอย่างยิ่งเพราะพวกเขาสามารถชี้แจงการเก็บภาษีด้วยข้อเรียกร้องทางสุขภาพที่น่าสงสัยหลายอย่าง.

ภาษีจากการสูบไอถูกเสนอและผ่านเป็นประจำในสหรัฐอเมริกาและที่อื่น ๆ โดยทั่วไปแล้วภาษีเหล่านี้ถูกคัดค้านโดยผู้สนับสนุนในการลดอันตรายจากยาสูบ ตัวแทนจากกลุ่มการค้าของอุตสาหกรรมการสูบไอ และผู้บริโภคการสูบไอ และพวกเขาได้รับการสนับสนุนจากองค์กรที่ควบคุมยาสูบ แพทย์ และสมาคมเกี่ยวกับปอด หัวใจ และมะเร็ง.

ทำไมรัฐบาลจึงเก็บภาษีผลิตภัณฑ์การสูบบุหรี่ไฟฟ้า?

ภาษีตามผลิตภัณฑ์เฉพาะ—โดยปกติเรียกว่า ภาษีสรรพสามิต—จะถูกเรียกเก็บด้วยเหตุผลหลากหลาย เช่น เพื่่อระดมเงินสำหรับหน่วยงานที่เรียกเก็บภาษี เปลี่ยนพฤติกรรมของผู้ที่ถูกเก็บภาษี และชดเชยค่าใช้จ่ายด้านสิ่งแวดล้อม การแพทย์ และโครงสร้างพื้นฐานที่เกิดจากการใช้ผลิตภัณฑ์ โดยตัวอย่างรวมถึงการเก็บภาษีแอลกอฮอล์เพื่อไม่ให้ดื่มมากเกินไป และการเก็บภาษีน้ำมันเบนซินเพื่อจ่ายค่าบำรุงรักษาถนน.

ผลิตภัณฑ์ยาสูบได้กลายเป็นเป้าหมายของภาษีสรรพสามิตมายาวนาน เพราะอันตรายจากการสูบบุหรี่สร้างค่าใช้จ่ายให้กับสังคมโดยรวม (การดูแลทางการแพทย์สำหรับผู้สูบบุหรี่) ผู้สนับสนุนภาษีบุหรี่กล่าวว่าผู้บริโภคยาสูบควรเป็นผู้จ่ายค่าใช้จ่ายนี้ บางครั้งภาษีสรรพสามิตบนแอลกอฮอล์หรือยาสูบถูกเรียกว่าภาษีบาป เพราะพวกเขายังลงโทษพฤติกรรมของผู้ดื่มและผู้สูบ—และในทฤษฎีช่วยโน้มน้าวให้ผู้ทำบาปเลิกพฤติกรรมที่เลวร้ายของพวกเขา.

แต่เนื่องจากรัฐบาลต้องพึ่งพารายได้จากภาษี รายได้ที่ลดลงจากคนสูบบุหรี่จึงสร้างช่องทางการเงินขาดแคลนที่ต้องชดเชยด้วยแหล่งรายได้อื่น หรือไม่เช่นนั้นรัฐบาลจะต้องลดการใช้จ่าย สำหรับรัฐบาลส่วนใหญ่ ภาษีบุหรี่เป็นแหล่งรายได้ที่สำคัญ และภาษีที่เรียกเก็บนั้นจะถูกเก็บเพิ่มเติมจากภาษีการขายมาตรฐานที่เรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ผู้บริโภคส่วนใหญ่.

ภาษีบุหรี่ไฟฟ้าทำงานอย่างไร?

ผู้บริโภคชาวอเมริกันส่วนใหญ่ต้องจ่ายภาษีขายของรัฐ (และบางครั้งก็ท้องถิ่น) สำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอที่พวกเขาซื้อ ดังนั้นรัฐบาลจึงได้รับประโยชน์จากการขายบุหรี่ไอแม้ว่าจะยังไม่ได้เพิ่มภาษีสรรพสามิต ภาษีขายมักจะถูกประเมินเป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาปลีกของผลิตภัณฑ์ที่ถูกซื้อ ในหลายประเทศอื่นๆ ผู้บริโภคต้องจ่าย "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" (VAT) ที่ทำงานในลักษณะเดียวกับภาษีขาย สำหรับภาษีสรรพสามิตนั้นมันมีอยู่ในรูปแบบพื้นฐานสองสามแบบ.

หนึ่งในรูปแบบของภาษีสูบบุหรี่ไฟฟ้าที่พบได้บ่อยที่สุดคือภาษีที่เรียกเก็บที่ร้านค้า ภาษีบางประเภทครอบคลุมผลิตภัณฑ์สูบบุหรี่ไฟฟ้าทั้งหมด (เช่นภาษี 20% ของรัฐนิวยอร์ก) และภาษีอื่นๆ มุ่งเน้นไปที่อีลิควิดเท่านั้น บางครั้งภาษีจะถูกเรียกเก็บเฉพาะจากการขายอีลิควิดที่มีนิโคตินเท่านั้น.

ภาษีขายส่งมีการเรียกเก็บจากผู้ขายส่ง (โดยปกติคือผู้จัดจำหน่าย) ที่ขายผลิตภัณฑ์ให้กับธุรกิจที่จะนำไปขายต่อที่สถานที่ขายปลีกในรัฐนั้น โดยปกติแล้วภาษีจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาขายส่ง (ต้นทุน) อาจถูกเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์สูบไอทั้งหมดหรือแค่ผลิตภัณฑ์ที่มีนิโคติน แม้ว่าภาษีขายส่งจะไม่ได้เก็บจากผู้ใช้ปลายทางของผลิตภัณฑ์ แต่ต้นทุนของภาษีมักจะถูกคำนวณรวมในราคาขายปลีกของผลิตภัณฑ์.

ภาษีการสูบไอในสหรัฐอเมริกา

ไม่มีภาษีรัฐบาลกลางเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์การสูบไอในสหรัฐอเมริกา มีการเสนอร่างกฎหมายในรัฐสภาเพื่อเก็บภาษีกับ vapes แต่ยังไม่มีร่างไหนที่ได้รับการสนับสนุนเพียงพอที่จะผ่าน.

ภาษีบุหรี่ไฟฟ้าในรัฐ เรียกต่างๆ และเทศบาลในสหรัฐอเมริกา

ก่อนปี 2019 รัฐ 9 รัฐและเขตโคลัมเบียเก็บภาษีผลิตภัณฑ์การสูบไอ จำนวนดังกล่าวเพิ่มขึ้นมากกว่าหนึ่งเท่าในช่วงเจ็ดเดือนแรกของปี 2019 เมื่อ ความตื่นตระหนกทางศีลธรรมเกี่ยวกับ JUUL และการสูบไอของวัยรุ่น ผลักดันให้ผู้ร่างกฎหมายทำบางสิ่งเพื่อ "หยุดการระบาด."

ณ ช่วงต้นปี 2024, 31 รัฐในสหรัฐอเมริกามีภาษีอยู่บนผลิตภัณฑ์ไอระเหย, ร่วมกับบางเมืองและเคาน์ตี, และเขตโคลัมเบีย และเปอร์โตริโก.

อลาบามา

ภาษี $0.10 ต่อลิตร สำหรับอีลิควิคทุกชนิด ภาษีนี้ใช้กับผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

อลาสกา

อลาสกาไม่มีภาษีของรัฐ แต่บางเทศบาลมีภาษีจากการสูบเอง:

แคลิฟอร์เนีย

ภาษีค้าส่งของแคลิฟอร์เนียเกี่ยวกับ “ผลิตภัณฑ์ยาสูบอื่น ๆ” ถูกกำหนดขึ้นในทุกปีโดยคณะกรรมการจัดเก็บภาษีของรัฐ มันสะท้อนถึงเปอร์เซ็นต์ของภาษีทั้งหมดที่เรียกเก็บจากบุหรี่ โดยเริ่มแรกคิดเป็น 27% ของต้นทุนค้าส่ง แต่หลังจากที่การประมูลปี 56 เพิ่มภาษีจากบุหรี่จาก $0.87 เป็น $2.87 ต่องวด ภาษีสำหรับบุหรี่ไฟฟ้าจึงเพิ่มขึ้นอย่างมาก สำหรับปีที่เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2025 ภาษีจะอยู่ที่ 54.27% ของต้นทุนค้าสำหรับผลิตภัณฑ์ทั้งหมดที่มีนิโคติน.

เมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2022 แคลิฟอร์เนีย เพิ่มภาษีการขาย ให้กับภาษีขายส่งที่มีอยู่—12.5% สำหรับผลิตภัณฑ์สูบไอที่มีนิโคตินทั้งหมด รวมถึงผลิตภัณฑ์ที่ซื้อออนไลน์จากผู้ค้าปลีกในรัฐอื่น ๆ.

โคโลราโด

ภาษีปัจจุบันในโคโลราโดคือ 56% ของราคาที่ผู้ผลิตกำหนดในผลิตภัณฑ์ที่มีนิโคติน (รวมถึงอีลิควิดบรรจุขวด) ภาษี จะเพิ่มขึ้นเป็น 62% ในวันที่ 1 กรกฎาคม 2027. ภาษีจะต่ำกว่าร้อยละ 50 สำหรับผลิตภัณฑ์ที่ได้รับการกำหนดให้เป็นความเสี่ยงที่ปรับแต่งแล้ว (MRTP) โดย FDA (แต่ไม่มีผู้ผลิตของผลิตภัณฑ์การสูบไอที่มีฐานเป็นของเหลวยื่นขออนุมัติ MRTP)

คอนเนตทิคัต

รัฐมีภาษีสองระดับในผลิตภัณฑ์วัชพืชที่มีนิโคติน: $0.40 ต่อมิลลิลิตรในอีลิควิดในผลิตภัณฑ์ระบบปิด (พ็อด, ตลับ, ใช้แล้วทิ้ง), และ 10% แบบขายส่งในผลิตภัณฑ์ระบบเปิด รวมถึงอีลิควิดบรรจุขวดและอุปกรณ์.

เดลาแวร์

ภาษี $0.05 ต่อมิลลิลิตรในน้ำยาบุหรี่ไฟฟ้าที่มีนิโคติน.

เขตโคลัมเบีย

เมืองหลวงของชาติจัดประเภท vapes เป็น “ผลิตภัณฑ์ยาสูบอื่นๆ” และประเมินภาษีจากราคาโครงการตามอัตราที่เชื่อมโยงกับราคาส่งของบุหรี่ ภาษีขณะนี้ตั้งอยู่ที่ 79% ของต้นทุนส่งสำหรับอุปกรณ์และ e-liquids ที่มีนิโคติน.

จอร์เจีย

ภาษี $0.05 ต่อมิลลิลิตรสำหรับอีลิควิดในรีฟิลระบบปิด (พ็อด, ตลับ) และภาษีขายส่ง 7% สำหรับอุปกรณ์ระบบเปิด, อีลิควิดในขวด, และของใช้ทิ้งที่ไม่สามารถเติมหรือใช้ซ้ำได้ ภาษีใช้กับผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

ฮาวาย

ภาษีขายส่ง 70% สำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอทั้งหมด.

อิลลินอยส์

ภาษีขายส่ง 45% สำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอที่มีนิโคติน นอกจากภาษีทั่วทั้งรัฐแล้ว ทั้ง Cook County และเมืองชิคาโก (ซึ่งอยู่ใน Cook County) ยังมีภาษีการสูบไอของตนเอง:

อินเดียนา

ภาษี 15% บนยอดขายทั้งหมดของผลิตภัณฑ์การสูบไอ ไม่ว่าจะมีนิโคตินหรือไม่ และภาษี 15% สำหรับผลิตภัณฑ์ในระบบปิด เช่น pod แบบเติมแล้ว (และ pods และตลับเติม) และแบบใช้แล้วทิ้ง.

ไอโอวา

เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2027 จะมีภาษี $0.05 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ที่มีนิโคติน.

แคนซัส

ภาษี $0.05 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ทั้งหมด ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

เคนตักกี้

ภาษี 15% สำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ในขวดและอุปกรณ์ที่เปิดระบบ และภาษี $1.50 ต่อหน่วยสำหรับ pod และตลับที่เติมแล้ว ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

หลุยเซียน่า

ภาษี $0.15 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ที่มีนิโคติน.

เมน

ภาษี 75% สำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอทั้งหมด ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

แมริแลนด์

ภาษี 20% สำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอในระบบเปิดและน้ำผลไม้ที่บรรจุในขวด และภาษี 60% สำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ที่มีนิโคตินในภาชนะที่มีความจุต่ำกว่า 5 มิลลิลิตร (pods, cartridges, disposables). นอกเหนือจากภาษีของรัฐ:

แมสซาชูเซตส์

ภาษี 75% สำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอทั้งหมด ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน กฎหมายกำหนดให้ผู้บริโภคต้องแสดงหลักฐานว่าผลิตภัณฑ์การสูบไอของพวกเขาถูกเก็บภาษีแล้ว หรืออาจถูกยึดและปรับเป็นเงิน $5,000 สำหรับความผิดครั้งแรก และ $25,000 สำหรับความผิดเพิ่มเติม.

มินนิโซตา

ในปี 2011 มินนิโซตาเป็นรัฐแรกที่เก็บภาษีจากอีซิกาเรต ภาษีเริ่มต้นอยู่ที่ 70% ของต้นทุนขายส่ง แต่ได้เพิ่มขึ้นเป็น 95% ของราคาขายส่งสำหรับผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปที่มีนิโคติน (cigalikes, pod vapes, น้ำผลไม้บรรจุขวด) และถูกขนส่งจากนอกรัฐ อย่างไรก็ตามสำหรับน้ำผลไม้บรรจุขวดที่ผลิตในมินนิโซตา จะเรียกเก็บภาษีเฉพาะนิโคตินเท่านั้น.

เนบราสก้า

เนบราสก้ามีภาษีแบบสองระดับ ขึ้นอยู่กับขนาดของภาชนะน้ำผลไม้ (หรือ vape ที่เติมแล้ว) สำหรับผลิตภัณฑ์ที่มีน้ำผลค้าน้อยกว่า 3 มิลลิลิตร ภาษีจะอยู่ที่ $0.05/mL สำหรับผลิตภัณฑ์ที่มี 3 มิลลิลิตรหรือมากกว่า จะมีภาษีขายส่ง 10% ภาษีจะเรียกเก็บเฉพาะจากผลิตภัณฑ์ที่มีนิโคติน นอกเหนือจากภาษีของรัฐ:

เนวาดา

ภาษี 30% สำหรับผลิตภัณฑ์ไอทั้งหมด ภาษีจะใช้กับผลิตภัณฑ์ทั้งที่มีนิโคตินและไม่มีนิโคติน.

นิวแฮมป์เชียร์

ภาษีขายส่ง 8% สำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอในระบบเปิด (รวมถึงน้ำผลไม้ที่มีนิโคติน) และ $0.30 ต่อมิลลิลิตรสำหรับผลิตภัณฑ์ในระบบปิด (pods, cartridges, disposables).

นิวเจอร์ซีย์

นิวเจอร์ซีย์เก็บภาษีน้ำผลไม้ที่มีนิโคติน $0.30 ต่อมิลลิลิตรในผลิตภัณฑ์ที่ใช้ pod และ cartridge, 30% ของราคาขายปลีกสำหรับน้ำผลไม้ที่บรรจุในขวด และ 30% ของราคาขายส่งสำหรับอุปกรณ์.

นิวเม็กซิโก

นิวเม็กซิโกมีภาษีน้ำผลไม้ที่มีระดับสอง: 12.5% ขายส่งสำหรับน้ำผลไม้บรรจุในขวด และ $0.50 ต่อตัวสำหรับแต่ละ pod, cartridge หรือ cigalike ที่มีความจุต่ำกว่า 5 มิลลิลิตร ภาษีจะถูกเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

นิวยอร์ก

ภาษีขาย 20% สำหรับผลิตภัณฑ์ไอทั้งหมด ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

นอร์ทแคโรไลนา

ภาษี $0.05 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ที่มีนิโคติน.

โอไฮโอ

ภาษี $0.10 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ที่มีนิโคติน.

โอเรกอน

ภาษี 65% สำหรับผลิตภัณฑ์ "ระบบส่งสารที่หายใจ" ที่ไม่ใช่กัญชา รวมทั้งฮาร์ดแวร์และ "ส่วนประกอบ" (ซึ่งรวมถึงน้ำผลไม้บรรจุขวด). ภาษีนี้ยังรวมถึง ผลิตภัณฑ์ยาสูบที่ได้รับความร้อน (HTPs) เช่น IQOS แต่ยกเว้นผลิตภัณฑ์การสูบไอทั้งหมดที่ขายในร้านกัญชาอย่างถูกกฎหมาย ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ทั้งที่มีนิโคตินและไม่มีนิโคติน.

เพนซิลเวเนีย

ภาษี 40% สำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์และอุปกรณ์ที่ขายพร้อมน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์รวมอยู่ด้วย ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ทั้งที่มีนิโคตินและไม่มีนิโคติน.

เปอร์โตริโก

ภาษี $0.05 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ และภาษี $3.00 ต่อหน่วยสำหรับอีซิกาเรต.

โรดไอแลนด์

ภาษีขายส่ง 10% สำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอในระบบเปิดและน้ำผลไม้บรรจุในขวด และภาษี $0.50 ต่อมิลลิลิตรสำหรับอุปกรณ์ที่ปิดสนิทที่ขายพร้อมน้ำผลไม้.

เทนเนสซี

ภาษีขายส่ง 10% สำหรับผลิตภัณฑ์ไอทั้งหมด.

ยูทาห์

ภาษี 56% สำหรับน้ำผลไม้บรรจุขวดและอุปกรณ์ที่เติมแล้ว ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

เวอร์มอนต์

ภาษี 92% สำหรับน้ำผลไม้บรรจุขวดและอุปกรณ์ ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

เวอร์จิเนีย

ภาษี $0.11 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ที่มีนิโคติน.

รัฐวอชิงตัน

เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2026 รัฐวอชิงตันได้ปรับใช้ระบบภาษี ใหม่ สำหรับผลิตภัณฑ์นิโคตินทั้งหมด ยกเว้นซิกาเรต รัฐจะเก็บภาษี 95% ซึ่งโดยทั่วไปจะอิงจากราคาขายส่ง แม้ว่าบางกรณีอาจเป็น 95% ของราคาขายปลีก รัฐได้กำหนดภาษีผลิตภัณฑ์การสูบไอที่มีระดับสองคือ $0.27 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำผลไม้ใน pods และ cartridges ขนาดเล็กกว่า 5 mL และ $0.09 ต่อมิลลิลิตรสำหรับของเหลวในภาชนะขนาดใหญ่กว่า 5 mL—จะยังคงถูกเรียกเก็บในผลิตภัณฑ์ที่ไม่มีนิโคติน.

เวสต์เวอร์จิเนีย

ภาษี $0.075 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ทั้งหมด ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

วิสคอนซิน

ภาษี $0.05 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาในผลิตภัณฑ์ระบบปิด (pods, cartridges, disposables) เท่านั้น ภาษีจะเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์ที่มีและไม่มีนิโคติน.

ไวโอมิง

ภาษี 15% สำหรับอุปกรณ์การสูบไอทั้งหมดและน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ที่มีนิโคติน.

ภาษีการสูบไอทั่วโลก

เหมือนในสหรัฐอเมริกา ผู้มีอำนาจตัดสินใจทั่วโลกไม่ค่อยเข้าใจผลิตภัณฑ์การสูบไอ นักการเมืองมักมองผลิตภัณฑ์ใหม่ว่าเป็นภัยคุกคามต่อรายได้จากภาษีซิกาเรต (ซึ่งเป็นความจริง) ดังนั้นแรงกดดันของพวกเขาจึงมักจะใช้ภาษีสูงและหวังว่าสิ่งที่ดีที่สุดจะเกิดขึ้น.

ภาษีการสูบไอต่างประเทศ

แอลเบเนีย

ภาษี 10 เลคเลยต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ที่มีนิโคติน.

ออสเตรีย

ภาษี €0.20 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ทั้งหมด.

อาเซอร์ไบจาน

ภาษี 20 มานัตต่อหนึ่งลิตสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ทั้งหมด.

บาห์เรน

ภาษีคือ 100% ของราคาก่อนภาษีสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ที่มีนิโคติน ซึ่งอาจเท่ากับ 50% ของราคาขายปลีก จุดประสงค์ของภาษีไม่ชัดเจน เนื่องจากมีการห้ามการใช้วายป์ในประเทศ.

เบลารุส

ภาษี 0.77 รูเบิลเบลารุส (BYN) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ และ BYN2.72 สำหรับอุปกรณ์การสูบไอแต่ละชิ้นตามที่ Google AI อ้างอิงจาก ECigIntelligence แหล่งข่าว รายงาน ในเดือนตุลาคม 2025 ว่าเบลารุสตั้งใจที่จะเพิ่มภาษีการสูบไอ "สูงถึง 20%" ในปี 2026.

เบลเยียม

ภาษี €0.15 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ทั้งหมด.

บัลแกเรีย

ภาษี 0.35 เลวาบัลแกเรียต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาอิเล็กทรอนิกส์ที่มีนิโคติน.

แคนาดา

ภาษีของรัฐบาลกลางที่ 1.12 ดอลลาร์แคนาดาต่อ 2 มิลลิลิตร (หรือส่วนใดๆ) สำหรับ 10 มิลลิลิตรแรกในขวด, แพ็ก, หรือแคปซูล, จากนั้น $1.12 สำหรับ 10 มิลลิลิตรเพิ่มเติม (หรือส่วนใดๆ) ภาษีนี้ใช้กับผลิตภัณฑ์ที่ใช้ในการสูบไอทั้งหมดที่มีน้ำยาที่ประกอบด้วยสารนิโคตินหรือไม่มีนิโคติน ส่วนใหญ่ของจังหวัดในแคนาดายังมีภาษีการสูบไอของตนเอง.

จีน (สาธารณรัฐประชาชนจีน)

จีนมีภาษีขายส่งสองด้าน, คิดอัตรา 36% จากการผลิตหรือการนำเข้าสูบบุหรี่ไฟฟ้า, และภาษีแยกต่างหาก 11% ต่อการจัดจำหน่ายในประเทศแบบขายส่ง. 

คอสตาริกา

ภาษีขายส่ง 20% สำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอและอุปกรณ์เสริมทั้งหมด.

ครอเอเชีย

แม้ว่าครอเอเชียจะมีภาษีสำหรับน้ำยาสูบไอในกฎหมาย แต่ขณะนี้ตั้งไว้ที่ศูนย์.

ไซปรัส

ภาษี €0.12 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

สาธารณรัฐเช็ก (เช็กเกีย)

เช็กเกียเริ่มเก็บภาษีจากผลิตภัณฑ์การสูบไอในปี 2024 ที่อัตรา 2.50 โครูน่าเช็ก (CZK) ต่อมิลลิลิตร แผนคือการเพิ่มขึ้นอย่างค่อยเป็นค่อยไปถึง CZK10/มิลลิลิตรภายในปี 2027, ตามที่ Chemnovatic.

เดนมาร์ก

ภาษี 2 โครูน่าเดนมาร์ก (DKK) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

เอกวาดอร์

ภาษี 150% สำหรับ "ผลิตภัณฑ์ยาสูบอื่นๆ" ซึ่งรวมถึงผลิตภัณฑ์การสูบไอ.

เอสโตเนีย

ภาษี €0.20 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

ฟินแลนด์

ภาษี €0.30 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

จอร์เจีย

ภาษี 0.2 ลารีจอร์เจียต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

เยอรมนี

ภาษี €0.32 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด. 

กรีซ

ภาษี €0.10 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

ฮังการี

ภาษี 20 ฟอรีนต์ฮังการีต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

อินโดนีเซีย

ภาษี 10% สำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอทั้งหมด.

ไอร์แลนด์

ภาษี €0.50 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

อิสราเอล

เมื่อวันที่ 3 มีนาคม 2024, หน่วยงานภาษีของอิสราเอล เพิ่มภาษีสำหรับน้ำยาสูบไอ เป็น “ไม่ต่ำกว่า” 10.04 เชเกลใหม่อิสราเอล (NIS) ต่อมิลลิลิตร (เทียบเท่ากับ $2.76 สหรัฐฯต่อมิลลิลิตร—เกือบ $83 สำหรับขวด 30 มิลลิลิตร) หน่วยงานยังแจ้งว่าภาษีจะเพิ่มขึ้นในเดือนกรกฎาคมเป็นไม่ต่ำกว่า NIS18.60/มิลลิลิตร ภาษีใช้กับน้ำยาที่มีหรือไม่มีนิโคติน รวมถึงน้ำยาที่บรรจุในขวด, แพ็ก, และบุหรี่น้ำทิ้ง.

อิตาลี

ภาษี €0.146966 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอที่มีนิโคติน, และ €0.101039/มิลลิลิตรสำหรับผลิตภัณฑ์ไม่มีนิโคติน.

จอร์แดน

ภาษีสำหรับผลิตภัณฑ์การสูบไอลดลงในเดือนธันวาคม 2025. อัตราปัจจุบันคือ 1.5 ดีนาร์จอร์แดน (JOD) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาที่บรรจุเข้ามาในอุปกรณ์ที่ปิดสนิทและแพ็กบรรจุ ในน้ำยาขวด JOD0.5 และ JOD10 ต่ออุปกรณ์ที่ขายโดยไม่มีน้ำยาสูบไอ.

เคนยา

อัตราภาษีปัจจุบัน คือ 40% สำหรับอุปกรณ์, และ 70 ชิลลิงเคนยาต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอ.

ลัตเวีย

ลัตเวียขณะนี้ใช้ภาษีคู่กับผลิตภัณฑ์ที่มีน้ำยาสูบไอ:  €0.01 ต่อมิลลิลิตรของน้ำ +  €0.005 ต่อมิลลิกรัมของนิโคติน, ตามที่ Chemnovatic.

ลิทัวเนีย

ภาษี €0.25 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

มาเลเซีย

ภาษี 10% สำหรับอุปกรณ์การสูบไอและภาษี 40 เซนต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอ อย่างไรก็ตามรัฐบาลประกาศเมื่อวันที่ 29 ตุลาคม 2021 ว่า จะเริ่มเก็บภาษีน้ำยาที่มีนิโคติน ซึ่งจะต้องมีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่ห้ามการขายผลิตภัณฑ์ที่มีนิโคตินยกเว้นในร้านขายยา (ในต้นปี 2022 ภาษีนี้ ถูกเลื่อน).

มอนเตเนโกร

ภาษี €0.90 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

มาซิโดเนียเหนือ

ภาษี 3 เดนาร์มาซิโดเนีย (MKD) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด, ตามที่ Tobacco-Free Kids.

นอร์เวย์

ภาษี 4.5 โครูน่านอร์เวย์ (NOK) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

ปารากวัย

กฎหมายระบุว่าน้ำยาสูบไฟฟ้าเป็นผลิตภัณฑ์ยาสูบ และเก็บภาษีที่ 16% (อาจจะคิดตามราคาแบบขายส่ง) อย่างไรก็ตาม ผู้ขายส่วนใหญ่ไม่ได้ลงทะเบียนผลิตภัณฑ์เป็นยาสูบ แต่จะนำเข้าสินค้าในประเภทอื่น.

ฟิลิปปินส์

ณ ปี 2025 ประเทศจะเก็บภาษี 54.60 เปโซฟิลิปปินส์ (PHP) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาทีกลั่นจากนิโคติน, และ PHP63 ต่อ 10 มิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอที่ไม่มีนิโคติน, ตามที่กรมการคลังของฟิลิปปินส์. ภาษีนี้กำหนดว่าจะเพิ่มขึ้น 5% ทุกปี.

โปแลนด์

ภาษี 0.96 โซลตี้โปแลนด์ (PLN) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด (ซึ่งจะเพิ่มเป็น PLN1.44/มิลลิลิตรในปี 2026 และ PLN1.80/มิลลิลิตรในปี 2027); และภาษีแยกต่างหาก PLN40 สำหรับอุปกรณ์การสูบไอทั้งหมด.

โปรตุเกส

ภาษี €0.336 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอที่มีนิโคติน.

โรมาเนีย

ภาษี 0.52 ลีโรมาเนีย (RON) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาที่มีนิโคติน ภาษีสามารถปรับขึ้นตามราคาผู้บริโภคที่สูงขึ้นได้ทุกปี.

รัสเซีย

ภาษี 44 รูเบิล (RUB) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด อัตรานี้ยืนยันว่าจะเพิ่มเป็น RUB49 ในปี 2027 และ RUB51 ในปี 2028.

ซาอุดีอาระเบีย

ภาษีคือ 100% ของราคาก่อนภาษีสำหรับน้ำยาสูบไอและอุปกรณ์ ซึ่งถือว่าใกล้เคียงกับ 50% ของราคาขายปลีก.

เซอร์เบีย

ภาษี 4.32 ดีนาร์เซอร์เบีย (RSD) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

สโลวาเกีย

ภาษี €0.20 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอ ในเดือนกุมภาพันธ์ 2027, ตามที่ Chemnovatic, ภาษีจะเพิ่มเป็น €0.30/มิลลิลิตร.

สโลวีเนีย

ภาษี €0.18 ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอที่มีนิโคติน.

แอฟริกาใต้

ภาษี 3.18 แรนด์แอฟริกาใต้ (ZAR) ต่อมิลลิลิตรสำหรับน้ำยาสูบไอทั้งหมด.

เกาหลีใต้ (สาธารณรัฐเกาหลี)

ประเทศแรกที่เรียกเก็บภาษีบุหรี่ไฟฟ้าแห่งชาติคือสาธารณรัฐเกาหลี (มักเรียกว่าสาธารณรัฐเกาหลีใต้ในโลกตะวันตก)—ในปี 2011 ปีเดียวกับที่รัฐมินนิโซตาเริ่มเรียกเก็บภาษีจากอีลิควิด ขณะนี้ประเทศนี้มีภาษีแยกต่างหากสี่ภาษีจากอีลิควิด โดยแต่ละภาษีมีการกำหนดจุดประสงค์ในการใช้จ่ายเฉพาะ (กองทุนส่งเสริมสุขภาพแห่งชาติเป็นหนึ่งในนั้น) ภาษีอีลิควิดที่แตกต่างกันในเกาหลีใต้รวบรวมกันอยู่ที่ 1,799 วอนเกาหลีใต้ (KRW) ต่อมิลลิลิตร และยังมีภาษีขยะบนตลับและพ็อดที่ KRW24.2 ต่อ 20 หน่วย. 

สเปน

เรียกเก็บภาษี €0.15 ต่อมิลลิลิตรจากอีลิควิดที่มีปริมาณนิโคตินตั้งแต่ 0-15 mg/mL และภาษี €0.20/mL จากของเหลวตั้งแต่ 16-20 mg/mL.

สวีเดน

เรียกเก็บภาษี 2 โครนาสวีเดน (SEK) ต่อมิลลิลิตรจากอีลิควิดที่มีนิโคตินไม่เกิน 15 mg/mL อีลิควิดที่มีนิโคติน 15-20 mg/mL จะถูกเรียกเก็บภาษีที่ SEK4/mL.

โตโก

เรียกเก็บภาษีสูงถึง 45% (เชื่อว่าอิงจากราคาค้าส่ง).

ยูเครน

เรียกเก็บภาษี 3 กรีฟนายูเครน (UAH) ต่อมิลลิลิตรจากอีลิควิดทั้งหมด.

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (UAE)

ภาษีคือ 100% ของราคาก่อนเก็บภาษีจากอีลิควิดและอุปกรณ์ ซึ่งเชื่อกันว่าเท่ากับ 50% ของราคาปลีก.

แหล่งที่มา

Vaping360 ขอบคุณสำหรับการอัปเดตหรือการแก้ไขอัตราภาษีที่โพสต์ กรุณาคอมเมนต์ด้านล่างและให้ข้อมูลสนับสนุน (บทความในหนังสือพิมพ์ ลิงก์ไปยังเว็บไซต์ของรัฐบาล ฯลฯ) หากมี.